La gestion de trésorerie est fondamentale dans la vie d’une entreprise. Mais en temps de crise, comment faire face et comment gérer cette trésorerie ? Quels sont les leviers à activer pour limiter l’impact d’une crise telle que celle du Covid, qui a brutalement et profondément affecté l’économie ?
La gestion de trésorerie est une affaire quotidienne. En effet, la trésorerie d’une entreprise est d’une telle importance qu’il est nécessaire d’assurer un suivi journalier. En période de crise, comme c’est le cas actuellement avec l’épidémie de Covid-19, on prend plus que jamais conscience de l’importance de la trésorerie, véritable pierre angulaire de l’entreprise. Pour faire face à la crise et à ses impacts, il est nécessaire de dresser une cartographie de la situation en récoltant toutes les informations disponibles, afin de les synthétiser dans un plan de trésorerie dégradé à 6 mois, voire 12 ou 18 mois. Pour élaborer ce plan, il est nécessaire de regrouper toutes les informations financières dont vous disposez : dettes fournisseurs, dépenses à supporter telles que le loyer, les charges de personnel ou encore les emprunts bancaires. Ce plan de trésorerie devra permettre au dirigeant d’anticiper les conséquences de la crise. L’entreprise doit pouvoir payer la différence entre ce qu’elle a à régler dans les prochains mois et sa trésorerie si cette dernière n’est pas suffisante. Le plan de trésorerie permet donc d’identifier les points d’amélioration d’une part, et de pointer du doigt les éventuels dysfonctionnements d’autre part.
Dès lors que le plan de trésorerie a été établi, certains leviers vont vous permettre d’agir sur la trésorerie de l’entreprise.
Si les investissements, ainsi que certaines dépenses, peuvent être reportés pendant la durée de la crise, c’est un levier qu’il ne faut pas négliger. En revanche, si ces derniers ne peuvent être reportés avant une embellie, vous pourrez vous tourner vers d’autres plans de financement, à l’instar de la location avec option d’achat (LOA) ou de la location longue durée (LLD). Vous pouvez profiter de ces bouleversements dans votre plan de financement pour reconsidérer certains coûts fixes qui pourraient alors être transformés en coûts variables. C’est le cas par exemple si vous choisissez une flotte automobile en LLD plutôt que l’achat de véhicules.
Le besoin en fonds de roulement (BFR) correspond au décalage de trésorerie entre les dépenses et les recettes de votre entreprise. L’entreprise dispose de trois leviers pour agir sur sa trésorerie. Dans un premier temps, l’entreprise peut optimiser le poste fournisseur en négociant les prix d’un côté, et les délais de l’autre. Mais il est indispensable de garder en tête que chaque entreprise est le fournisseur d’une autre société. C’est pourquoi il faut respecter les délais de paiement de vos fournisseurs malgré la crise actuelle. Au niveau de ses créances clients, l’entreprise peut optimiser le BFR en optant pour une facturation immédiate et en améliorant le suivi des paiements. Les temps de crise sont propices pour se débarrasser des clients toxiques qui paient à plus de quatre mois. Enfin, concernant les stocks nécessaires pour assurer l’activité de l’entreprise, il est préférable de travailler en flux tendu et d’assurer un suivi journalier des stocks
À circonstances exceptionnelles, mesures exceptionnelles. Pour tenter de faire face à la crise du Covid, le gouvernement a mis en place de nombreuses mesures de soutien aux entreprises. Elles visent à les épauler en les aidant notamment à gérer leur trésorerie, et ce grâce aux reports de certaines charges et au renfort de trésorerie. Parmi ces mesures, on peut citer :
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La gestion de trésorerie est une affaire quotidienne. En effet, la trésorerie d’une entreprise est d’une telle importance qu’il est nécessaire d’assurer un suivi journalier. En période de crise, comme c’est le cas actuellement avec l’épidémie de Covid-19, on prend plus que jamais conscience de l’importance de la trésorerie, véritable pierre angulaire de l’entreprise. Pour faire face à la crise et à ses impacts, il est nécessaire de dresser une cartographie de la situation en récoltant toutes les informations disponibles, afin de les synthétiser dans un plan de trésorerie dégradé à 6 mois, voire 12 ou 18 mois. Pour élaborer ce plan, il est nécessaire de regrouper toutes les informations financières dont vous disposez : dettes fournisseurs, dépenses à supporter telles que le loyer, les charges de personnel ou encore les emprunts bancaires. Ce plan de trésorerie devra permettre au dirigeant d’anticiper les conséquences de la crise. L’entreprise doit pouvoir payer la différence entre ce qu’elle a à régler dans les prochains mois et sa trésorerie si cette dernière n’est pas suffisante. Le plan de trésorerie permet donc d’identifier les points d’amélioration d’une part, et de pointer du doigt les éventuels dysfonctionnements d’autre part.
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